作者必看！稿酬个税怎么缴、能减免多少？一篇说清所有疑问

作者必看！稿酬个税怎么缴、能减免多少？一篇说清所有疑问

 

对于创作者来说，收到稿酬的那一刻无疑是幸福的——这是文字被认可的证明，也是知识变现的收获。但随之而来的个税问题，却让不少人犯了难：稿酬个税是怎么算的？支付方扣的税合理吗？有没有能享受的减免政策？

 

今天，就为大家整理一份超实用的稿酬个税指南，从计算方法到减免政策，干货满满，建议收藏转发～

 

一、先分清：稿费=稿酬，个税计算按同一规则来

 

很多创作者会纠结"稿费"和"稿酬"的区别，其实在个税计算中，两者属于同一类收入，适用完全相同的计税规则，无需额外区分。

 

需要注意的是，有一类情况例外：报社、杂志社的记者、编辑在本单位刊物上发表作品取得的收入，不算"稿酬所得"，而是要和当月工资合并，按"工资薪金所得"计算个税。

 

二、稿酬个税怎么缴？分两步走！

 

稿酬个税缴纳分为"预扣预缴"和"年度汇算清缴"两步，简单说就是"先扣一部分，年底再算总账"。

 

1. 预扣预缴：收到稿酬时先扣税

 

支付稿酬的单位（如出版社、媒体平台等）会在发稿酬时，先帮你代扣预缴个税，这是最直接的缴税环节。

计算逻辑很清晰，记住两个公式就行：

 

- 若每次收入≤4000元：应预扣预缴税额 =（收入 - 800元）×70%×20%

例：收到3500元稿酬，预扣税=（3500-800）×70%×20%=378元

- 若每次收入＞4000元：应预扣预缴税额 = 收入×（1 - 20%）×70%×20%

例：收到5000元稿酬，预扣税=5000×（1-20%）×70%×20%=560元

 

这里的"每次收入"，以作品每次出版、发表取得的收入为一次，不用担心多平台发稿会乱算~

 

2. 年度汇算清缴：年底多退少补，不吃亏

 

预扣预缴只是"临时计税"，每年3月1日-6月30日，需要进行年度汇算清缴——把全年的稿酬收入，和工资薪金、劳务报酬等收入合并，按"综合所得"重新计算全年应纳税额。

 

计算时，会先减除6万元的年度基本免征额，再减去子女教育、赡养老人、住房贷款利息等7项专项附加扣除，最后按3%-45%的超额累进税率算税。

如果全年应纳税额＜之前预扣预缴的税额，就能拿到退税；如果反之，则需要补税（多数创作者会是退税情况～）。

 

三、重点！稿酬个税减免政策，这些福利别错过

 

相比其他收入，稿酬个税有不少专属减免政策，能大大降低税负，一定要吃透！

 

1. 核心减免：应纳税额直接减征30%

 

这是稿酬个税最核心的优惠！简单说，就算按预扣预缴公式算出了应纳税额，还能再打7折。

比如前面算的5000元稿酬预扣税560元，就是已经享受了"减征30%"优惠后的结果——如果没有这项优惠，税额会是800元，相当于直接少缴了30%。

 

2. 费用减除：先扣费用再计税

 

计算个税时，会先从稿酬收入里扣除一定费用，再计算应纳税所得额：

 

- 收入≤4000元，直接扣800元；

- 收入＞4000元，扣收入的20%。

相当于只对"扣除费用后的部分"计税，进一步减轻负担。

 

3. 特定稿酬：全额免税

 

如果你的稿酬是来自这些渠道——省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金性质稿酬，那么这笔收入可以全额免征个税！

比如获得国家级文学奖项的奖金稿酬，就不用缴税~

 

4. 特殊群体：额外减征

 

残疾、孤老人员和烈属取得的稿酬所得，经税务机关批准，可享受个人所得税减征优惠。具体减征幅度由各省、自治区、直辖市人民政府规定，相当于多了一层福利保障。

 

5. 连带福利：增值税免税

 

个人转让著作权（包括取得稿酬），可以免征增值税。虽然这不是直接的个税减免，但能减少整体税负成本，也是创作者的一项重要福利。

 

 

稿酬个税并不复杂：收到钱时按"（收入-费用）×70%×20%"预扣税，年底汇算时能享6万免征额和专项附加扣除，还有30%减征等优惠。